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COORDENAÇÃO

Heleno Taveira Torres

Marcos André Vinhas Catão

Ana Carolina Monguilod

Hermano Notaroberto Barbosa
CURSO LEI Nº 14.754/2023 E A NOVA TRIBUTAÇÃO
DOS INVESTIMENTOS OFFSHORE
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O ano de 2023 foi marcado por longos debates sobre sucessivos projetos de lei que culminaram na promulgação da Lei nº 14.754, em 12/12/2023. Entre outros temas relevantes, ela consolidou e reformulou as regras de incidência do imposto de renda das pessoas físicas (IRPF) residentes no Brasil sobre investimentos em aplicações financeiras, entidades controladas e trusts localizados no exterior, introduzindo alterações importantes que passaram a vigorar a partir de 01/01/2024.
O curso examinou, sob perspectivas teórica e prática, cada uma dessas inovações, a saber: Princípios gerais de tributação da pessoa física; Investimentos diretos no exterior; Investimentos via entidades controladas; Contabilidade de sociedades offshore; Experiência internacional de tributação Offshore; Trusts e outras estrutura fiduciárias; Ganho de capital em situações internacionais e outros temas da Lei nº 14.754/2023; Perspectivas e estado atual da regulamentação das novas regras pela Receita Federal do Brasil.
Cada aula foi ministrada em conjunto por especialistas na matéria, sob a moderação e provocações de um debatedor com grande experiência de mercado.
As aulas ao vivo foram realizadas de 27 de fevereiro de 2024 até 2 de abril de 2024.
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INSCRIÇÕES PARA ASSOCIADOS ABDF:
PROFESSORES
GUSTAVO LIAN HADDAD
Professor dos cursos de pós-graduação do Insper e do IBDT. Ex membro do Conselho Administrativo de Recursos Fiscais. Doutorando pela Universidade de São Paulo. Sócio do Lefosse Advogados.
GUSTAVO LIAN HADDAD
Professor dos cursos de pós-graduação do Insper e do IBDT....
ANA CAROLINA MONGUILOD
Diretora da ABDF. Co-chair da WIN Brasil
Sócia do CSMV Advogados. Mestre (LL.M) Direito Tributário Internacional pela Universidade de Leiden (Holanda). Professora de Direito Tributário do INSPER
ANA CAROLINA MONGUILOD
Diretora da ABDF. Co-chair da WIN Brasil Sócia do CSMV...
EDISON FERNANDES
Doutor em Direito pela PUC. Professor da FGV
EDISON FERNANDES
Doutor em Direito pela PUC. Professor da FGV
IRENE MAYANS
Senior Vice President Lombard Odier Group. Advogado e LLM em tributação internacional (Leiden, Holanda (2002). Possui 23 anos de experiência em tributação internacional. Desde 2012, trabalha na área de private banking. Atualmente atua como Wealth Planner Sênior no Lombard Odier Group, com sede em Genebra, Suíça.
IRENE MAYANS
Senior Vice President Lombard Odier Group. Advogado e LLM em tributação...
WILLIAM SEGADAS HEGG HEUSELER
Sócio, Head Global do Segmento de Wealth Planning no Itaú Unibanco e Chairman do Board of Itaú Bank & Trust (Bahamas e Cayman), com mais de 25 anos de experiência com clientes do segmento Ultrahigh. Membro e fundador do STEP Brazil (Society of Trust and Estate Practitioners)
WILLIAM SEGADAS HEGG HEUSELER
Sócio, Head Global do Segmento de Wealth Planning no Itaú...
ALEXANDRE GOTTLIEB LINDENBOJM
CEO da Wright Capital Gestão de Patrimônio. Advogado com mais de 30 anos de experiência em negócios e direito tributário internacional.
ALEXANDRE GOTTLIEB LINDENBOJM
CEO da Wright Capital Gestão de Patrimônio. Advogado com mais...
MARCOS ANDRÉ VINHAS CATÃO
Presidente IFA Latam e do XIV Encontro Regional Latino-Americano da International Fiscal Association – IFA LATAM. Diretor da ABDF. Socio de Gaia Silva Gaede Advogados.
MARCOS ANDRÉ VINHAS CATÃO
Presidente IFA Latam e do XIV Encontro Regional Latino-Americano da...
ALESSANDRO AMADEU FONSECA
Presidente do IBRAPP. Sócio de Mattos Filho contando com mais de 25 anos de atuação na área de planejamento patrimonial, tributário, societário, governança familiar e corporativa além de direito de família e das sucessões, incluindo disputas familiares.
ALESSANDRO AMADEU FONSECA
Presidente do IBRAPP. Sócio de Mattos Filho contando com mais...
RENATO FOLINO
STEP Member. Mais de 30 anos de experiência no mercado financeiro. Head do Multi Family Office e de Wealth Planning da XP Inc. Formado em Administracao Publica pela FGV com MBA em Financas pelo IBMEC
RENATO FOLINO
STEP Member. Mais de 30 anos de experiência no mercado...
BRUNO PEIXOTO
Graduado em Direito pela Pontifícia Universidade Católica do Río Grande do Sul. Mestrando em Direito, área de comercio e tributação internacional pela Universidade de Montevideo. Consultoria e Planejamento Tributário, Estruturação de Investimentos Internacionais, Fusões e Aquisições
BRUNO PEIXOTO
Graduado em Direito pela Pontifícia Universidade Católica do Río Grande...
ANA CLÁUDIA UTUMI
Diretora ABDF. Chair: Global WIN Committee; STEP Brasil, Financial Planning Standards Board (FPSB) Board of Directors. Membro: NYU International Tax Program Practice Council, Diretoria e Conselho do IASP. Professora do IBDT e Univ. Zurich. Sócia de Utumi Advogados.
ANA CLÁUDIA UTUMI
Diretora ABDF. Chair: Global WIN Committee; STEP Brasil, Financial Planning...
ERIC MARTINS
Doutor em contabilidade. Professor do INSPER
ERIC MARTINS
Doutor em contabilidade. Professor do INSPER
TEMAS
AULA Introdutória – 27/2/2024
Nova tributação de investimentos no exterior
- Heleno Taveira Torres;
- Daniel Loria;
- Ana Carolina Monguilod;
- Hermano Notaroberto Barbosa.
Aula/palestra inaugural sobre exposição geral das novas regras, seus objetivos, contextualização, importância histórica e perspectivas de impacto para o fisco, investidores e o setor financeiro no Brasil.
AULA 2 – 29/2/2024
Princípios gerais de tributação da pessoa física
- Ana Carolina Monguilod;
- Edgar Santos Gomes;
- Fernanda Trombini.
Exposição dos princípios e regras fundamentais sobre a tributação da renda da pessoa física no Brasil, com enfoque no investimento no exterior, em especial fontes primárias, contribuintes, fato gerador, alíquotas, formas de apuração e obrigações acessórias.
AULA 3 – 5/3/2024
Investimentos diretos no exterior
- Andrea Nogueira Neves;
- Priscila Mariano Silva;
- Leonardo Freitas de Moraes e Castro.
Análise teórica e prática das novas regras de tributação dos investimentos diretos feitos por residentes no Brasil em aplicações financeiras localizadas no exterior, considerando todas as suas características e inovações (alíquota única, recolhimento anual, compensação de imposto estrangeiro, compensação de ganhos e perdas). A exposição tomará como ponto de partida exame do regime tributário aplicável a esses investimentos até 31/12/2023.
AULA 4 – 7/3/2024
Investimentos via entidades controladas (parte 1)
- Gustavo Haddad;
- Hermano Notaroberto Barbosa;
- Alexandre Gottlieb Lindenbojm.
AULA 5 – 12/3/2024
Investimentos via entidades controladas (parte 2)
- Roberto Duque Estrada;
- Ana Claudia Utumi
- Sergio Mitsuo Vilela
AULA 6 – 14/3/2024
Contabilidade de sociedades offshore
- Edison Fernandes;
- Eric Martins;
- Norberto Martins.
Exposição teórica e prática dos principais temas relacionados à escrituração contábil de entidades controladas localizadas no exterior, incluindo IFRS vs. padrão contábil brasileiro; contabilização de ativos por valor justo e sua contrapartida; tratamento contábil de ativos financeiros (CPC48); mudanças de práticas contábeis; balanço de abertura e encerramento.
AULA 7 – 19/3/2024
Trusts e outras estrutura fiduciárias
- Humberto Sanches;
- Luciana Yañez Salgado;
- William Segadas Hegg Heuseler.
*Esta aula será ministrada em inglês e/ou espanhol.
Análise das novas regras relativas à tributação de investimentos no exterior via trusts e outras estruturas fiduciárias, incluindo conceito e regulação dos trusts pelo direito internacional; modalidades de trust; enquadramento pelo direito brasileiro; projeto de regulação legislativa; jurisprudência administrativa e judicial; novo(?) regime tributário; temas controvertidos e perspectivas.
AULA 8 – 21/3/2024
Experiência internacional de tributação Offshore
- Marcos André Vinhas Catão ;
- Bruno Peixoto
- Irene Mayans
- Renato Folino.
Análise da experiência comparada norte-americana e europeia no tratamento tributário dos temas regulados pela Lei nº 14.754/2023, incluindo obrigações principais e acessórias, e possíveis influências no Brasil.
AULA 9 – 26/3/2024
Ganho de capital em situações internacionais e outros temas da Lei nº 14.754/2023
- Flavia Cavalcanti;
- Mariana Oiticica;
- Frederico Bastos.
Análise (a) das regras de apuração de ganho de capital revogadas pela Lei nº 14.754/2023, sua aplicação, constitucionalidade e impactos; e (b) outros temas relevantes da nova lei, com enfoque no regime especial de atualização do valor de bens e direitos no exterior, incluindo precedentes, requisitos, estratégias e controvérsias.
AULA 10 – 02/04/2024
Lei nº 14.754/2023 e sua regulamentação pela Receita Federal do Brasil
- Alessandro Amadeu da Fonseca;
- Ana Carolina Monguilod;
- Hermano Notaroberto Barbosa.
Análise das novas regras de tributação de investimentos no exterior da Lei nº 14.754/2023 sob a perspectiva de sua regulamentação, incluindo exposição objetiva, perspectivas e temas controvertidos.
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