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COORDENAÇÃO

Heleno Taveira Torres

Marcos André Vinhas Catão

Ana Carolina Monguilod

Hermano Notaroberto Barbosa

CURSO LEI Nº 14.754/2023 E A NOVA TRIBUTAÇÃO
DOS INVESTIMENTOS OFFSHORE

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O ano de 2023 foi marcado por longos debates sobre sucessivos projetos de lei que culminaram na promulgação da Lei nº 14.754, em 12/12/2023. Entre outros temas relevantes, ela consolidou e reformulou as regras de incidência do imposto de renda das pessoas físicas (IRPF) residentes no Brasil sobre investimentos em aplicações financeiras, entidades controladas e trusts localizados no exterior, introduzindo alterações importantes que passaram a vigorar a partir de 01/01/2024.

O curso examinou, sob perspectivas teórica e prática, cada uma dessas inovações, a saber: Princípios gerais de tributação da pessoa física; Investimentos diretos no exterior; Investimentos via entidades controladas; Contabilidade de sociedades offshore; Experiência internacional de tributação Offshore; Trusts e outras estrutura fiduciárias; Ganho de capital em situações internacionais e outros temas da Lei nº 14.754/2023; Perspectivas e estado atual da regulamentação das novas regras pela Receita Federal do Brasil.

Cada aula foi ministrada em conjunto por especialistas na matéria, sob a moderação e provocações de um debatedor com grande experiência de mercado.

As aulas ao vivo foram realizadas de 27 de fevereiro de 2024 até 2 de abril de 2024.

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O conteúdo das aulas ficará disponível para acesso por 60 dias após a data de inscrição.

INSCRIÇÕES PARA ASSOCIADOS ABDF:

PROFESSORES 

FLÁVIA CAVALCANTI

Diretora da ABDF. Co-Chair da WIN-Brazil. Sócia do Tauil & Chequer Advogados associado a Mayer Brown. Doutora em Direito Tributário pela USP. LL.M. em International Taxation pela NYU. Arthur T. Vanderbilt Scholar pela NYU.  Professora de Pós-Graduação na FGV e Mackenzie.

 

 

FLÁVIA CAVALCANTI

Diretora da ABDF. Co-Chair da WIN-Brazil. Sócia do Tauil &...

MARCOS ANDRÉ VINHAS CATÃO

Presidente IFA Latam e do XIV Encontro Regional Latino-Americano da International Fiscal Association – IFA LATAM. Diretor da ABDF. Socio de Gaia Silva Gaede Advogados.

 

MARCOS ANDRÉ VINHAS CATÃO

Presidente IFA Latam e do XIV Encontro Regional Latino-Americano da...

EDGAR SANTOS GOMES

Conselheiro da ABDF.

LL.M. em Direito Tributário internacional pela Universidade de Leiden . Sócio de TAGD Advogados. Membro da IFA, do STEP e do GETI

EDGAR SANTOS GOMES

Conselheiro da ABDF. LL.M. em Direito Tributário internacional pela Universidade...

IRENE MAYANS

Senior Vice President Lombard Odier Group. Advogado e LLM em tributação internacional (Leiden, Holanda (2002). Possui 23 anos de experiência em tributação internacional. Desde 2012, trabalha na área de private banking. Atualmente atua como Wealth Planner Sênior no Lombard Odier Group, com sede em Genebra, Suíça.

IRENE MAYANS

Senior Vice President Lombard Odier Group. Advogado e LLM em tributação...

ANA CLÁUDIA UTUMI

Diretora ABDF. Chair: Global WIN Committee; STEP Brasil, Financial Planning Standards Board (FPSB) Board of Directors. Membro: NYU International Tax Program Practice Council, Diretoria e Conselho do IASP. Professora do IBDT e Univ. Zurich. Sócia de Utumi Advogados.

ANA CLÁUDIA UTUMI

Diretora ABDF. Chair: Global WIN Committee; STEP Brasil, Financial Planning...

NORBERTO MARTINS

Managing Director do Corpag Group em São Paulo, é especialista em planejamento internacional de empresas, com foco em planejamento patrimonial, tributário, empresarial e sucessório.

Com mais de 20 anos de experiência no mercado, incluindo atuação como trustee em Bahamas de 2002 a 2007, Norberto adquiriu sólida experiência com foco na América Latina na implementação de estruturas personalizadas para cada situação independente da complexidade. Norberto é membro do STEP, associação global com mais de 21.000 membros, incluindo advogados, contadores, profissionais do mercado financeiro e outras profissões que auxiliam famílias a planejar seu futuro.

No Brasil, Norberto é Diretor do Branch do STEP, membro do Conselho da Conferência Latino-Americana e Representante da Regional Caribe e América Latina junto a sede no Reino Unido.

NORBERTO MARTINS

Managing Director do Corpag Group em São Paulo, é especialista...

RENATO FOLINO

STEP Member. Mais de 30 anos de experiência no mercado financeiro. Head do Multi Family Office e de Wealth Planning da XP Inc. Formado em Administracao Publica pela FGV com MBA em Financas pelo IBMEC

RENATO FOLINO

STEP Member. Mais de 30 anos de experiência no mercado...

ANA CAROLINA MONGUILOD

Diretora da ABDF. Co-chair da WIN Brasil

Sócia do CSMV Advogados. Mestre (LL.M) Direito Tributário Internacional pela Universidade de Leiden (Holanda). Professora de Direito Tributário do INSPER

ANA CAROLINA MONGUILOD

Diretora da ABDF. Co-chair da WIN Brasil Sócia do CSMV...

PRISCILA STELA MARIANO DA SILVA

Managing Director do Corpag Group em São Paulo, é especialista em planejamento internacional de empresas, com foco em planejamento patrimonial, tributário, empresarial e sucessório.

PRISCILA STELA MARIANO DA SILVA

Managing Director do Corpag Group em São Paulo, é especialista...

MARIANA OITICICA

Mestre e Doutora em Direito Tributário pela PUC-SP e sócia do banco BTG Pactual

MARIANA OITICICA

Mestre e Doutora em Direito Tributário pela PUC-SP e sócia...

DANIEL LORIA

Diretor da Secretaria Extraordinária da Reforma Tributária no Ministério da Fazenda. Pesquisador do INSPER

DANIEL LORIA

Diretor da Secretaria Extraordinária da Reforma Tributária no Ministério da...

FERNANDA TROMBINI

Wealth Planner na UBS Consenso desde 2011 . Graduada em Direito pela PUC-SP, com especialização em Finanças pela FIA. Pós-graduada em Direito Internacional pela King’s College London, University of London, Reino Unido. Membro da Society of Trust and Estate Practioner, Londres, Reino Unido.

FERNANDA TROMBINI

Wealth Planner na UBS Consenso desde 2011 . Graduada em...

TEMAS

AULA Introdutória – 27/2/2024


Nova tributação de investimentos no exterior

  • Heleno Taveira Torres;
  • Daniel Loria;
  • Ana Carolina Monguilod;
  • Hermano Notaroberto Barbosa.

Aula/palestra inaugural sobre exposição geral das novas regras, seus objetivos, contextualização, importância histórica e perspectivas de impacto para o fisco, investidores e o setor financeiro no Brasil.


AULA 2 – 29/2/2024

Princípios gerais de tributação da pessoa física

  • Ana Carolina Monguilod;
  • Edgar Santos Gomes;
  • Fernanda Trombini.

Exposição dos princípios e regras fundamentais sobre a tributação da renda da pessoa física no Brasil, com enfoque no investimento no exterior, em especial fontes primárias, contribuintes, fato gerador, alíquotas, formas de apuração e obrigações acessórias.


AULA 3 – 5/3/2024

Investimentos diretos no exterior

  • Andrea Nogueira Neves;
  • Priscila Mariano Silva;
  • Leonardo Freitas de Moraes e Castro.

Análise teórica e prática das novas regras de tributação dos investimentos diretos feitos por residentes no Brasil em aplicações financeiras localizadas no exterior, considerando todas as suas características e inovações (alíquota única, recolhimento anual, compensação de imposto estrangeiro, compensação de ganhos e perdas). A exposição tomará como ponto de partida exame do regime tributário aplicável a esses investimentos até 31/12/2023.


AULA 4 – 7/3/2024

Investimentos via entidades controladas (parte 1)

  • Gustavo Haddad;
  • Hermano Notaroberto Barbosa;
  • Alexandre Gottlieb Lindenbojm.

AULA 5 – 12/3/2024

Investimentos via entidades controladas (parte 2)

  • Roberto Duque Estrada;
  • Ana Claudia Utumi
  • Sergio Mitsuo Vilela

AULA 6 – 14/3/2024

Contabilidade de sociedades offshore

  • Edison Fernandes;
  • Eric Martins;
  • Norberto Martins.

Exposição teórica e prática dos principais temas relacionados à escrituração contábil de entidades controladas localizadas no exterior, incluindo IFRS vs. padrão contábil brasileiro; contabilização de ativos por valor justo e sua contrapartida; tratamento contábil de ativos financeiros (CPC48); mudanças de práticas contábeis; balanço de abertura e encerramento.


AULA 7 – 19/3/2024

Trusts e outras estrutura fiduciárias

  • Humberto Sanches;
  • Luciana Yañez Salgado;
  • William Segadas Hegg Heuseler.

*Esta aula será ministrada em inglês e/ou espanhol.

Análise das novas regras relativas à tributação de investimentos no exterior via trusts e outras estruturas fiduciárias, incluindo conceito e regulação dos trusts pelo direito internacional; modalidades de trust; enquadramento pelo direito brasileiro; projeto de regulação legislativa; jurisprudência administrativa e judicial; novo(?) regime tributário; temas controvertidos e perspectivas.


AULA 8 – 21/3/2024

Experiência internacional de tributação Offshore

  • Marcos André Vinhas Catão ;
  • Bruno Peixoto
  • Irene Mayans 
  • Renato Folino.

Análise da experiência comparada norte-americana e europeia no tratamento tributário dos temas regulados pela Lei nº 14.754/2023, incluindo obrigações principais e acessórias, e possíveis influências no Brasil.


AULA 9 – 26/3/2024

Ganho de capital em situações internacionais e outros temas da Lei nº 14.754/2023

  • Flavia Cavalcanti;
  • Mariana Oiticica;
  • Frederico Bastos.

Análise (a) das regras de apuração de ganho de capital revogadas pela Lei nº 14.754/2023, sua aplicação, constitucionalidade e impactos; e (b) outros temas relevantes da nova lei, com enfoque no regime especial de atualização do valor de bens e direitos no exterior, incluindo precedentes, requisitos, estratégias e controvérsias.


AULA 10 – 02/04/2024 

Lei nº 14.754/2023 e sua regulamentação pela Receita Federal do Brasil

  • Alessandro Amadeu da Fonseca;
  • Ana Carolina Monguilod;
  • Hermano Notaroberto Barbosa.

Análise das novas regras de tributação de investimentos no exterior da Lei nº 14.754/2023 sob a perspectiva de sua regulamentação, incluindo exposição objetiva, perspectivas e temas controvertidos.


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